배당소득만 있을 때, 법인 설립이 유리한 기준은? (2025년 기준)

배당소득만 있을 때, 법인 설립이 유리한 기준은? (2025년 기준)

안녕하세요, 자산 증식을 꿈꾸는 분들을 위한 정보를 공유합니다! 오늘은 급여 없이 배당소득만 있는 경우, 언제부터 법인을 설립하는 게 세금 면에서 유리한지 알아볼게요. 배당은 매달 받고, 전액 재투자해서 자산을 불리는 게 목표라고 가정합니다. 2025년 최신 법인세율을 적용했으니, 꼼꼼히 확인해보세요!

---

1. 개인 vs 법인, 세금은 어떻게 다를까?

개인 과세

• 배당소득 2,000만 원 이하: 세율 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%).
• 2,000만 원 초과: 금융소득 종합과세 적용. 누진세율(6.6%~49.5%)로 과세.
  • 예: 8,000만 원 → 실효세율 약 26.4%, 세후 6,365만 원.

법인 과세 (2025년 기준)

• 배당소득 2억 원 이하: 법인세 9% (지방소득세 제외).
• 2억 원 초과: 법인세 19% (지방소득세 제외).
• 추가 비용: 법인 설립·운영비 연간 500만 원 가정.
• 예: 8,000만 원 → 법인세 720만 원, 세후 7,280만 원 - 500만 원 = 6,780만 원.

참고: 법인세율은 지방소득세 제외 기준으로 2억 원 이하 9%, 초과 19% 적용. 지방소득세(법인세의 10%)를 포함하면 각각 9.9%, 20.9%가 됩니다. 여기선 순수 법인세만 계산했어요.

---

 

2. 법인세 과세 기준표 (2025년 기준, 지방소득세 제외)

과세표준

세율

2억 원 이하	9%
2억 원 ~200억	19%

• 설명: 과세표준 2억 원까지 9%, 초과분은 19%. 운영비(500만 원)는 별도 차감.
• 연간 법인 소득 200억 초과 법인은 담당 세무사와 상담하고 이 글을 안볼거라 생각해 생략.

---

3. 개인 금융소득 종합과세표 (2025년 기준)

소득 구간

세율 (지방소득세 포함)

1,200만 원 이하	6.6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	16.5%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	26.4%
8,800만 원 ~ 1.5억 원	39.6%
1.5억 원 ~ 3억 원	42.9%
3억 원 초과	49.5%

• 참고: 배당소득 2,000만 원까지 15.4% 원천징수, 초과 시 위 누진세율 적용.

---

4. 금액대별 상세 비교: 개인 vs 법인

배당소득 구간별로 개인과 법인의 세후 재투자 금액을 비교해봤어요.

• 2,000만 원:
  • 개인: 2,000 × 0.846 = 1,692만 원
  • 법인: 2,000 × 0.91 - 500 = 1,320만 원 → 개인 승
• 4,000만 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,000 × 0.835) = 1,692 + 1,670 = 3,362만 원
  • 법인: 4,000 × 0.91 - 500 = 3,140만 원 → 개인 승
• 6,000만 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,600 × 0.835) + (1,400 × 0.736) = 1,692 + 2,171 + 1,030 = 4,893만 원
  • 법인: 6,000 × 0.91 - 500 = 4,960만 원 → 법인 승
• 8,000만 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,600 × 0.835) + (3,400 × 0.736) = 1,692 + 2,171 + 2,502 = 6,365만 원
  • 법인: 8,000 × 0.91 - 500 = 6,780만 원 → 법인 승
• 1억 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,600 × 0.835) + (4,200 × 0.736) + (1,200 × 0.604) = 1,692 + 2,171 + 3,091 + 725 = 7,679만 원
  • 법인: 10,000 × 0.91 - 500 = 8,600만 원 → 법인 승
• 2억 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,600 × 0.835) + (4,200 × 0.736) + (6,200 × 0.604) = 1,692 + 2,171 + 3,091 + 3,745 = 10,699만 원
  • 법인: 20,000 × 0.91 - 500 = 17,700만 원 → 법인 승
• 3억 원:
  • 개인: (2,000 × 0.846) + (2,600 × 0.835) + (4,200 × 0.736) + (6,200 × 0.604) + (5,000 × 0.571) = 10,699 + 2,855 = 13,554만 원
  • 법인: (20,000 × 0.91) + (10,000 × 0.81) - 500 = 17,700 + 8,100 - 500 = 25,300만 원 → 법인 승

결론: 배당소득이 약 5,000만 원~6,000만 원 사이에서 법인이 개인을 앞서기 시작합니다. 개인 세율이 26.4%로 뛰는 4,600만 원 초과 구간부터 법인(9%)의 낮은 세율이 빛을 발해요.

---

5. 결론: 배당소득 6,000만 원 이상이면 법인 고려!

 

6,000만 원 미만: 개인으로 충분. 세금 간단하고 운영비 없음.

6,000만 원 이상: 법인이 유리. 낮은 세율로 재투자 금액 극대화 가능.

팁: 법인 운영비가 500만 원보다 적으면 기준이 더 내려갈 수 있어요(예: 300만 원 시 5,500만 원).

자산 증식을 위해 배당소득이 점점 커진다면, 법인 전환 시점을 잘 계산해보세요. 세무사 상담으로 정확한 숫자를 맞추는 것도 추천드립니다!

---

 

---

 

 

[세후 재투자 금액 (만 원)]
   ↑
20,000 |                             법인 (B × 0.91 - 500, 2억 초과 시 19%)
18,000 |                           /  
16,000 |                         /  
14,000 |                       /  
12,000 |                     /  
10,000 |                   /  
 8,000 |                 / 개인 (누진세율 적용)
 6,000 |               /|  
 4,000 |             /  |  
 2,000 |           /    |  
   0   |_________|_____|____________________
       0   2,000 6,000 10,000 (배당소득 B, 만 원)

• X축: 배당소득 (0~3억 원).
• Y축: 세후 재투자 금액.
• 개인: 2,000만 원까지 완만(15.4%), 이후 꺾이며 상승폭 줄어듦.
• 법인: 시작은 낮음(운영비 500만 원), 이후 직선으로 상승(2억 원 초과 시 19% 적용).
• 교차점: 약 5,800만 원.

---

 

마무리
개인이 유리하냐 법인이 유리하냐 물어보시는 분들이 많아서 숫자만 가지고 계산했을 때 위와 같은 내용이 나옵니다. 모든 사람이 처해진 상황이 다르기 때문에, 급여/사업 소득 + 배당 소득이 각자 필요한 금액이 다르고, 개개인마다 성향이 다르고 환경이 다르기 때문에 절세할 수 있는 방안도 다릅니다. 절세에 대해 궁금하신 점이 있다면 아래 링크로 연락주시면됩니다.

 

 

현재 배당 투자자 대상으로 무료로 개인 혹은 법인 고민 하시는 분들 재무 컨설팅을 도와드리고있습니다.

고민하지마시고, 연락주세요.

 

 

 

https://open.kakao.com/o/sT2nRA9g

함바퍼포/cony/msty/lfgy님의 오픈프로필